Resumen:
El presente proyecto tiene la finalidad de realizar un análisis de cada una de las etapas
que deben considerarse en la elaboración del presupuesto integral de una empresa. La
investigación incluye el levantamiento de información de cada departamento de la
empresa, encuestas a los directivos principales, establecimiento del presupuesto de cada
departamento de la empresa, interacción del presupuesto integral, proyección de flujo de
caja, proyección de estados financieros y análisis de los principales índices financieros de
la empresa DECET S.A.
Se desarrollará una herramienta en hoja electrónica Excel que permita a la empresa
interactuar, probar y proyectar sus presupuestos y estados financieros de una manera
práctica, vinculando toda la información de cada departamento de la empresa y simular
escenarios que permita a la Gerencia General la oportuna y correcta toma de decisiones.
Este estudio se desarrolló tomando como base una empresa de fabricación de elaborados
de té y su información financiera correspondiente al año 2016.
PALABRAS CLAVES: Presupuesto, planificación, control, finanzas
Descripción:
This article intends to analyze each of the phases that need to be taken into account for
the formulation of a master budget. This includes gathering the information from different
departments, interviews with leading authorities, establishing several budgets for each of
the company's departments and consolidating them into a master budget. This will allow
the company to interact with the proposed budget, forecast financial statements, cash flow
and ratios at DECET S.A.
Also, all this analysis will be done in an Excel spreadsheet. This will allow the company
to interact, test and forecast its budgets and see how the forecasted financial statements
change accordingly. Since all the information is linked the company will be able to
simulate different scenarios to allow the company´s management to take timely and
intelligent decisions.
The study was developed in a tea-based products company and its financial information
for year 2016.
KEYWORDS: Budget, planning, control, finance
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