Resumen:
El Sistema de Control Interno de toda entidad es realizado con el soporte gerencial y de
la administración, ya que es utilizado primordialmente con el objetivo de salvaguardar los
activos de la entidad, realizar registros contables confiables, mejorar la eficacia de los
procesos y aumentar mejorar la ejecución de las normativas, leyes y reglamentos en vigencia.
El Club De Leones Quito Villa Flora no dispone de un Sistema de Control Interno adecuado
que asista al desenvolvimiento de sus actividades de manera adecuada; se han detectado
deficiencias en las segregaciones de tareas, debido a la falta de un manual de funciones, así
como de un manual de procedimientos en el cual se detallen de manera clara las funciones y
actividades que debe realizar cada colaborador en su lugar de labores, y el procedimiento a
seguir para el buen desempeño de la administración. Mencionado el problema, el presente
trabajo de investigación tiene por objeto la elaboración del manual de control interno para el
Club de Leones Quito Villa Flora, en el mismo se detalla de manera precisa y estructurada
las funciones, normativas y políticas que deberá proseguir la entidad, para ayudar alcanzar
la eficiencia, eficacia, efectividad y economía en el uso de sus recursos. Este trabajo
investigativo se llevó a cabo a través de la aplicación de encuestas y entrevistas a los
directivos, empleados y trabajadores de la empresa, mediante las cuales se logró determinar
ciertas debilidades o falencias existentes al no contar con un sistema de control interno y con
ello proponer el manual de control interno.
Palabras clave
Sistema, procesos, deficiencias, políticas, eficiencia, eficacia, recursos.
Descripción:
Abstract
v
The Internal Control System of an entity is carried out with the support of management
and administration, since it is used primarily with the objective of safeguard the entity's
assets, generating reliable accounting records, improving the efficiency of the processes and
increase compliance with current policies, laws, rules and regulations. The Club de Leones
Quito Villa Flora does not have an adequate Internal Control System that helps the
development of its activities properly; inconveniences have been found in the segregation of
tasks, due to the lack of a manual of functions, as well as a manual of procedures in which
they clearly detail the functions and activities that each collaborator should perform in their
place of work, and the procedure to follow for the good performance of the administration.
Mentioned the problem, the present research work has as its objective the elaboration of the
internal control manual for the Club of Lions Quito Villa Flora, in the same one it is detailed
in a clear and orderly way the functions, procedures and policies that the institution will have
to follow, to help achieve efficiency, effectiveness, effectiveness and economy in the use of
its resources. This research work was carried out through the application of surveys and
interviews with the directors, employees and workers of the company, through which it was
possible to determine certain existing weaknesses or shortcomings by not having an internal
control system and with it propose the internal control manual.
Keywords
System, processes, deficiencies, policies, efficiency, effectiveness, resources.
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