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Metodología para la gestión de riesgos financieros para los fondos complementarios previsionales cerrados.
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Metodología para la gestión de riesgos financieros para los fondos complementarios previsionales cerrados.
Mina Mero, Wagner David
Fecha:
2023-03
Resumen:
Un (FCPC’s) Fondo Complementario Previsional Cerrado es una institución implementada con
el deseo facultativo de un grupo de empleados o funcionarios dentro de una institución privada,
pública o mixta.
El ahorro facultativo de sus partícipes afiliados y la contribución patronal facultativo realizado
a beneficio de sus empleados constituye el patrimonio autónomo regulado internamente en el
estatuto social, así como también en los reglamentos internos.
Pertenecen al sistema de seguridad social, sim embargo se constituyen como empresas
privadas sin fines de lucro con el principal objetivo de generar prestaciones complementarias al
momento de que el partícipe alcance el estado de jubilación o adquiera la condición de cesante,
esto se hace posible por un buen manejo de los recursos económicos ya sea por colocación de
inversiones privativas (créditos a sus partícipes), colocación de inversiones no privativas
(certificados de depósito en el sistema financiero privados o cooperativo y/o inversiones en
bolsa de valores) o por inversiones en proyectos inmobiliarios.
A finales del mes de diciembre del año 2022 se encuentran registrados y operativos 59
(FCPC’s) que se rigen en un esquema donde el (BIESS) Banco del Instituto Ecuatoriano de
seguridad Social cumple las funciones de un administrador general, y la (SB) Superintendencia
de Bancos como órgano de supervisión y control, todo con la dirección normativa expedida por
la (JPRMF) Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, sin embargo en el contexto
normativo no se encuentra desarrollada la normativa y mucho menos una metodología
específica que dicte los lineamientos para la gestión y tratamiento de los riesgos financieros.
Además, hay que tener en cuenta que el (BIESS) como administrador general de los fondos es la
institución llamada a dar cuentas de los resultados totales derivados de la gestión que realiza
cada (FCPC).
Considerando que los (FCPC’s) gestionan los riesgos financieros de forma empírica sin
analizar variables cuantitativas propias de cada tipo de riesgo, deja una brecha amplia los
resultados de la gestión actual y la optimización de rendimientos por una correcta
administración de los riesgos al tener decisiones reactivas en la gestión que no permiten
minimizar el impacto en la materialización de un incidente de riesgo.
Descripción:
A Closed Complementary Pension Fund (FCPC's) is an institution implemented with
the optional desire of a group of employees or officials within a private institution,
public or mixed
The optional savings of its affiliated participants and the optional employer contribution made
for the benefit of its employees constitutes the autonomous patrimony regulated internally in the
bylaws, as well as in the internal regulations.
They belong to the social security system, however they are constituted as companies
private non-profit with the main objective of generating complementary benefits to the
when the participant reaches retirement status or becomes unemployed,
This is made possible by good management of economic resources, either by placement of
private investments (credits to its participants), placement of non-private investments
(certificates of deposit in the private or cooperative financial system and/or investments in
stock market) or by investments in real estate projects.
At the end of December 2022, 59 registered and operational
(FCPC's) that are governed by a scheme where the (BIESS) Banco del Instituto Ecuatoriano de
Social Security performs the functions of a general administrator, and the (SB) Superintendency
of Banks as a supervisory and control body, all with the regulatory direction issued by
the (JPRMF) Monetary and Financial Policy and Regulation Board, however in the context
regulations, the regulations have not been developed, much less a methodology
that dictates the guidelines for the management and treatment of financial risks.
In addition, it must be taken into account that the (BIESS) as general administrator of the funds is the
institution called to give accounts of the total results derived from the management carried out
each (FCPC).
Considering that the (FCPC's) manage financial risks empirically without
analyzing quantitative variables specific to each type of risk, leaves a wide gap between the
results of the current management and the optimization of yields for a correct
risk management by having reactive management decisions that do not allow
minimize the impact on the materialization of a risk incident.
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