Procedimiento de control de información registrada en los formularios de inclusión del Estándar común de reporte.

Abstract

El presente estudio se centra en el análisis del procedimiento de control de información aplicado en los formularios de inclusión del Estándar Común de Reporte (CRS). La gestión precisa de esta información es esencial para garantizar la exactitud de los datos intercambiados entre jurisdicciones, siendo crítico para mantener la integridad del sistema. El proyecto evalúa la eficacia de estos procedimientos en la detección y prevención de errores, omisiones y manipulaciones indebidas de datos. La investigación comprenderá una revisión exhaustiva de la literatura existente sobre los requisitos y estándares establecidos para el intercambio de información CRS, así como de las prácticas recomendadas en materia de control de calidad de la información. Además, se llevará a cabo un estudio empírico que incluirá la revisión de los procedimientos de control implementados por instituciones financieras y organismos de control pertinentes. A través del análisis de datos cualitativos y cuantitativos, se buscará identificar áreas de mejora en los procedimientos de control existentes y proponer recomendaciones para optimizar el proceso de registro y verificación de información en los formularios CRS. Se espera que los resultados de esta investigación contribuyan a fortalecer la integridad y la confianza en el intercambio internacional de información financiera, así como a mejorar la capacidad de las instituciones financieras para cumplir con los requisitos normativos y las mejores prácticas en transparencia fiscal.